“雙碳”目標(biāo)下國(guó)有綜合性能源集團(tuán)碳資產(chǎn)管理實(shí)踐

2021年，全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全國(guó)碳市場(chǎng)”)正式啟動(dòng)上線交易，碳市場(chǎng)是推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的重要政策工具。根據(jù)《全國(guó)碳市場(chǎng)發(fā)展報(bào)告(2024)》，截至2023年底，全國(guó)碳市場(chǎng)碳排放配額累計(jì)成交量4.42億噸，累計(jì)成交額249.19億元。

目前，納入全國(guó)碳市場(chǎng)的行業(yè)是電力行業(yè)，“雙碳”目標(biāo)為電力企業(yè)帶來(lái)了綠色低碳轉(zhuǎn)型的發(fā)展機(jī)遇，也對(duì)企業(yè)碳資產(chǎn)管理能力提出了更高要求。

從管理體系來(lái)看，碳資產(chǎn)管理工作往往涉及多個(gè)部門(mén)，不同部門(mén)各有側(cè)重，因此，在集團(tuán)層面需要統(tǒng)籌考慮碳資產(chǎn)管理戰(zhàn)略，并明確相應(yīng)部門(mén)權(quán)責(zé)。從實(shí)際工作來(lái)看，開(kāi)展碳資產(chǎn)管理的重要前提是了解自身“碳”家底，即摸排清查企業(yè)碳排放、碳資產(chǎn)情況，因此，對(duì)于企業(yè)自身的碳數(shù)據(jù)管理、碳核算、減排量資產(chǎn)開(kāi)發(fā)能力等提出了一定要求。此外，當(dāng)前國(guó)內(nèi)主要碳資產(chǎn)類(lèi)型包括碳配額和國(guó)家核證自愿減排量(CCER)，后者是碳市場(chǎng)履約機(jī)制的有力補(bǔ)充。因此，對(duì)于企業(yè)而言，需要考慮如何合理進(jìn)行不同類(lèi)型的碳資產(chǎn)配置，以及如何盤(pán)活存量碳資產(chǎn)，一方面盡可能規(guī)避碳價(jià)波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)按時(shí)高效履約;另一方面通過(guò)低碳融資方式，促進(jìn)自身減排工作。

制度先行 構(gòu)建碳資產(chǎn)管理體系

早在2013年，試點(diǎn)碳市場(chǎng)啟動(dòng)時(shí)，申能集團(tuán)下屬電力企業(yè)是首批納入上海碳排放交易試點(diǎn)市場(chǎng)的重點(diǎn)排放單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“控排企業(yè)”)，全國(guó)碳市場(chǎng)正式啟動(dòng)以來(lái)，申能集團(tuán)下屬電力企業(yè)成為全國(guó)碳市場(chǎng)首批10家成交企業(yè)之一。

2018年，為加強(qiáng)集團(tuán)系統(tǒng)碳資產(chǎn)管理及統(tǒng)籌效益，保障系統(tǒng)內(nèi)碳資產(chǎn)和碳金融業(yè)務(wù)有序開(kāi)展，探索碳資產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制和盈利模式，申能集團(tuán)制定并發(fā)布了《申能(集團(tuán))有限公司碳資產(chǎn)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)碳資產(chǎn)管理辦法”)，明確了要在“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一盤(pán)查、統(tǒng)一開(kāi)發(fā)、統(tǒng)一交易”的“四統(tǒng)一”原則下開(kāi)展碳資產(chǎn)管理工作，同時(shí)，設(shè)立全資子公司申能碳科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“申能碳科技”)作為集團(tuán)系統(tǒng)企業(yè)碳資產(chǎn)管理的統(tǒng)一平臺(tái)，以及碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)市場(chǎng)化運(yùn)作平臺(tái)。

為規(guī)范碳履約及碳排放交易業(yè)務(wù)管理、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在集團(tuán)碳資產(chǎn)管理辦法指導(dǎo)下，申能碳科技配套制定了《申能碳科技有限公司碳履約業(yè)務(wù)管理辦法》《申能碳科技有限公司碳交易業(yè)務(wù)管理辦法》《申能碳科技有限公司碳交易業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等制度，明確了各相關(guān)部門(mén)權(quán)責(zé)，參照金融機(jī)構(gòu)的前中后臺(tái)管理體系，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

自“雙碳”目標(biāo)提出以來(lái)，與碳市場(chǎng)相關(guān)的各項(xiàng)政策層出不窮，例如《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》《溫室氣體自愿減排交易管理辦法(試行)》等，這些政策都將直接影響企業(yè)碳資產(chǎn)管理策略，因此，除建設(shè)和完善自身內(nèi)部制度外，申能碳科技也積極參與外部政策、制度建設(shè)，以及各類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)制定，參加政策、方法學(xué)等專(zhuān)家評(píng)審會(huì)，并及時(shí)反饋各類(lèi)政策征求意見(jiàn)，同時(shí)，也面向集團(tuán)下屬控排企業(yè)開(kāi)展針對(duì)全國(guó)碳市場(chǎng)履約政策、碳排放核算指南等重要政策的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，提高人員“雙碳”專(zhuān)業(yè)素質(zhì)及管理能力。

數(shù)字賦能 提升碳資產(chǎn)管理質(zhì)效

對(duì)于控排企業(yè)而言，“碳履約”是企業(yè)碳資產(chǎn)管理的核心任務(wù)之一。所謂“碳履約”是指在主管部門(mén)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，控排企業(yè)需提交不少于自身實(shí)際排放量的配額。因此，對(duì)于配額量小于自身實(shí)際排放量的企業(yè)，即存在配額缺口的企業(yè)，需通過(guò)交易的方式買(mǎi)入碳配額或其他可用于履約的核證自愿減排量，例如，國(guó)家核證自愿減排量(CCER)。因此，在碳履約工作中，主要目標(biāo)是保障控排企業(yè)按時(shí)完成履約，并盡可能降低履約成本。

為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，申能碳科技主要分為五步開(kāi)展碳資產(chǎn)管理，從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)跟蹤分析，到預(yù)估碳排放量及配額盈缺測(cè)算，進(jìn)而通過(guò)碳價(jià)及市場(chǎng)供需情況追蹤，最后結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定履約策略，盡可能做到提前布局，并協(xié)助策略執(zhí)行，保障控排企業(yè)按時(shí)高效履約。自2013年以來(lái)，在各履約周期，申能集團(tuán)旗下控排企業(yè)均100%按時(shí)完成履約。

結(jié)合已有經(jīng)驗(yàn)，從集團(tuán)和企業(yè)的管理實(shí)際出發(fā)，申能碳科技根據(jù)自主設(shè)計(jì)的項(xiàng)目方案，開(kāi)發(fā)了申能碳信息系統(tǒng)與碳資產(chǎn)核心管理系統(tǒng)，集資訊發(fā)布、數(shù)據(jù)集中、交易管理為一體，完善數(shù)據(jù)收集、碳價(jià)追蹤、綜合評(píng)估及提高可視化展示能力，進(jìn)一步提升碳資產(chǎn)管理質(zhì)效。

在“雙碳”目標(biāo)下，摸清自身排放情況是開(kāi)展碳資產(chǎn)管理及其他碳相關(guān)工作的重要前提，對(duì)于不具備獨(dú)立專(zhuān)業(yè)核算能力或基礎(chǔ)較弱的企業(yè)和公眾個(gè)人，在申能碳資產(chǎn)管理系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，申能碳科技面向社會(huì)公眾發(fā)布了“申能碳管家”碳計(jì)量工具小程序，包括企業(yè)碳計(jì)量、個(gè)人碳計(jì)量、微課堂、碳訊四大板塊，在碳排放數(shù)據(jù)計(jì)量、分析、輔助管理等方面為企業(yè)及公眾提供專(zhuān)業(yè)支持，集碳核算實(shí)踐與低碳科普知識(shí)推廣于一體，在拓寬數(shù)字化系統(tǒng)應(yīng)用范圍的同時(shí)，也以數(shù)字化工具鼓勵(lì)全社會(huì)形成綠色低碳的生產(chǎn)和生活方式。

板塊協(xié)同 為碳資產(chǎn)管理助力

作為涉足電力、燃?xì)?、金融、線纜、氫能、環(huán)保等領(lǐng)域的綜合性能源企業(yè)集團(tuán)，申能集團(tuán)致力于成為低碳發(fā)展的領(lǐng)跑者，通過(guò)前瞻布局、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、科技創(chuàng)新等舉措，各板塊在綠色低碳領(lǐng)域持續(xù)發(fā)力。在碳資產(chǎn)管理中，申能集團(tuán)可發(fā)揮自身多元產(chǎn)業(yè)格局優(yōu)勢(shì)，通過(guò)板塊協(xié)同，賦能碳資產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)碳資產(chǎn)優(yōu)化配置。

碳資產(chǎn)優(yōu)化配置首先體現(xiàn)在碳資產(chǎn)的多樣化布局上。除碳配額外，碳資產(chǎn)的另一重要類(lèi)型是減排量資產(chǎn)(例如，CCER、碳普惠等)。基于《溫室氣體自愿減排交易管理辦法(試行)》及首批方法學(xué)，申能碳科技充分挖掘集團(tuán)內(nèi)部減排量資產(chǎn)潛力，對(duì)集團(tuán)下屬企業(yè)潛在減排量資產(chǎn)進(jìn)行摸排，并與系統(tǒng)內(nèi)新能源、環(huán)保等不同領(lǐng)域的企業(yè)合作探索開(kāi)發(fā)減排量資產(chǎn)。同時(shí)，積極進(jìn)行外部不同類(lèi)型項(xiàng)目的CCER儲(chǔ)備。除CCER外，減排量資產(chǎn)還包括地方碳普惠，申能碳科技積極參與上海碳普惠建設(shè)，自主開(kāi)發(fā)的《上海市碳普惠減排場(chǎng)景方法學(xué)純電動(dòng)乘用車(chē)》入選首批6個(gè)上海碳普惠方法學(xué)之一。

碳資產(chǎn)優(yōu)化配置還體現(xiàn)在存量碳資產(chǎn)的有效盤(pán)活上。自2013年試點(diǎn)碳市場(chǎng)開(kāi)市以來(lái)，在地方政策及各碳排放權(quán)交易所發(fā)布的業(yè)務(wù)規(guī)則指導(dǎo)下，申能碳科技發(fā)揮集團(tuán)金融板塊優(yōu)勢(shì)，與銀行、證券、保險(xiǎn)等多種類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)共同合作，開(kāi)發(fā)落地了多筆首單碳金融創(chuàng)新產(chǎn)品，包括全國(guó)首個(gè)碳排放配額質(zhì)押貸款保證保險(xiǎn)，長(zhǎng)三角地區(qū)首筆碳配額與CCER組合質(zhì)押融資，上海首筆碳配額質(zhì)押融資、首批碳回購(gòu)、首筆借碳交易等，進(jìn)一步為企業(yè)應(yīng)對(duì)碳價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、盤(pán)活企業(yè)存量碳資產(chǎn)打通渠道。

“雙碳”目標(biāo)已逐漸成為影響全社會(huì)各領(lǐng)域的深層次變革，國(guó)際層面圍繞“碳”開(kāi)展的一系列國(guó)際氣候博弈，也通過(guò)各類(lèi)國(guó)際氣候政策向國(guó)內(nèi)企業(yè)傳遞了綠色低碳轉(zhuǎn)型壓力。黨的二十屆三中全會(huì)提出，健全碳市場(chǎng)交易制度、溫室氣體自愿減排交易制度，積極穩(wěn)妥推進(jìn)碳達(dá)峰、碳中和。在“雙碳”浪潮下，挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，能源企業(yè)一方面應(yīng)盡快建立碳資產(chǎn)管理體系、提升碳資產(chǎn)管理能力，另一方面通過(guò)各方攜手，讓專(zhuān)業(yè)化碳資產(chǎn)管理服務(wù)觸達(dá)更多主體，助力各產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域更好地適應(yīng)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。